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理工光科:会计师事务所回复意见

时间:2021-09-23 15:33 来源:未知 作者:admin 点击:

  特定对象发行股票的审核问询函》(审核函〔2021〕020229号,以下简称“问询

  函”)相关问题的要求,立信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“会计师”)

  作为武汉理工光科股份有限公司(以下简称“理工光科”或“公司”)向特定对象发

  的其他主要企业约200家。部分公司的经营范围与发行人类似或重合,如光迅科

  主线,为石油石化/公路隧道火灾监测、大型桥梁和城市综合管廊健康状态监测、

  光通信器件、光通信子系统的研发生产,主要产品具体包括光芯片、光纤放大器、

  光迅科技在其2020年报中披露了“光迅科技在10Gbps/100Gbps长跨距、光

  娱乐等方面的需求;IT销售业务板块主要是指向3C卖场、中小企业客户和个人

  车载终端(VBOX)、路侧设备(RSU)、C-V2X云控子系统、C-V2X安全认

  制人中国信科集团均已就避免与发行人同业竞争出具了相关承诺,明确约定:“本

  问题3: 最近三年及一期末,发行人应收账款账面价值分别为22,126.71万

  年以上应收账款占账龄组合余额的比重分别为18.61%、17.28%和23.83%,高

  于同行业可比公司,应收账款周转率分别为1.63、1.30和1.66,亦低于同行业

  应收账款金额在百万元以内。发行人最近三年及一期末存货金额分别为0.93亿

  约成本的逐年增长。报告期各年度,公司销售合同订单逐年增加,2018年、2019

  年及2020年合同订单金额分别达3.88亿元、5.05亿元及5.59亿元,同时,2021

  年1-6月新签合同订单金额达3.67亿元,截至2021年6月末,发行人已签订在

  执行的合同订单金额累计达11.68亿元;随着合同订单的陆续执行,在执行项目

  报告期各期末,3年以上库龄的存货占比分别为7.46%、4.68%、4.18%及

  6.55%,占比较低。公司每年对存货进行盘点,对各类存货的使用性能联合相关

  产品使用属性,可以再利用,使用价值不高的原材料已计提相应减值;库龄3 年

  报告期各期末,存货跌价准备分别为148.57万元、204.64万元、363.30万

  高于可变现净值,公司对原材料和周转材料进行了存货跌价准备的计提。2018

  年末、2019年末、2020年末及2021年6月末,原材料计提的存货跌价准备占原

  的存货跌价准备占周转材料账面余额的比例分别为41.02%、58.65%、56.74%及

  变现净值的差额计提存货跌价准备。2018年末、2019年末、2020年末及2021

  购,以销定购。公司存货主要为项目成本/合同履约成本,项目成本/合同履约成

  式合同,只约定“验收合格后付款”,未明确约定具体信用期间;除此之外,公司

  目,往往也采取分期收款的方式。二是“背靠背”方式,即总承包商在收到业主的

  在实际执行中,大部分仍按行业惯例采用“背靠背”的收款方式。另外,对于消防

  款形成时间为2017年,合同主要内容为陕西移动向公司采购80,000台路由器,

  合同金额为2,952万元,截至2021年6月已回款1,102.85万元,剩余应收账款

  为1,849.15万元,未回款原因如下:公司采购路由器产品作为陕西移动智慧家庭

  工程所需的光纤光栅探温系统设备,合同金额为859.54万元,截至2021年6月

  已回款660.77万元,剩余应收账款为198.77万元,主要是因为客户预算资金紧

  会陆续收回。截至2021年6月末,上述应收款已按照50%的比例计提坏账准备。

  系统,合同金额为360万元,截至2021年6月已回款198万元,剩余应收账款

  为162万元,未回款原因如下:该合同约定背靠背付款,即上海宝信软件股份有

  股份有限公司支付款项,因此公司亦未收到相应货款。截至2021年6月末,上

  中石化、中国铁建集团、中国铁路集团、中国建筑集团、中移动等大型国有企业、

  下发业务部门,由业务部门进行核对,并逐笔明确清收责任人和计划回款时间等,

  问题4:发行人最近三年扣非归母净利润分别为94.46万元,-160.71万元,

  413.99万元,同期收到的政府补助并计入当期损益的金额分别为1,826.48万元、

  解决方案及服务的高新技术企业,是中国光谷光电子信息产业集群的代表性企业,

  完善产业链垂直整合能力,成为光纤传感领域“一站式”解决方案提供商,推动光

  呈逐年下降态势;2021年1-6月,由于受业务季节性因素影响,发行人实现利润

  问题5:本次发行拟募集资金4.96亿元,其中拟以2.60亿元用于光栅阵列

  传感技术产业化建设项目(以下简称项目一),1.36亿元用于智慧消防物联平

  用于补充流动资金和视同补充流动资金金额为14,754.35万元,占本次拟募集资

  金总额的比例为29.75%。项目一建成并达产后,正常年营业收入49,600.00万元,

  税后利润5,778.10万元,项目投资税后财务内部收益率14.63%,所得税后项目

  投资回收期为6.97年(含建设期2年);项目二建成并达产后,正常年营业收

  入32,000.00万元,税后利润3,862.55万元,项目投资税后财务内部收益率18.75%,

  发行人于2016年10月首发上市募集资金1.95亿元,承诺投资1.49亿元用

  于光纤传感智能监测系统产业化升级募投项目,此项目于2020年底达到预计可

  挥出效益。2021年4月发行人将IPO募投项目节余资金1,269.60万元用于永久

  感技术产业化建设项目” 及“智慧消防物联平台建设项目”的具体内容,募投项

  尚未发挥出效益的主要原因及应对措施;(3)结合本次募投项目技术所处阶段、

  合发行人2016年首发上市承诺补充流动资金的比例,项目节余资金用于永久补

  光栅阵列传感技术产业化建设项目研发总投入3,354.96万元,其中2,826.48万元

  属于资本性支出;智慧消防物联平台建设项目开发及实施总投入3,644.06万元,

  技成果的规模化生产能力,具有完成募投项目的开发并实现相关产品销售的意图。

  场、石油天然气管线、大型桥梁、高速铁路等大型基础设施的建设规模高速发展、

  建成并达产后,正常年营业收入49,600.00万元,年利润总额6,797.76万元,年

  税后利润5,778.10万元,投资税后财务内部收益率14.63%。通过光栅阵列传感

  WDM/TDM复合组网等工艺技术难题,形成了具有自主知识产权的成套技术和

  产、加工、销售和工程服务的经验,对行业的发展趋势具有良好的专业判断能力。

  集资金为25,976.58万元。本次募集资金到位后,公司将按照项目的实际资金需

  求将募集资金投入上述项目,不足部分由公司自筹解决。公司目前资信状况良好,

  段不满足资本化条件的费用计入损益类科目“研发费用”。公司建立了研发项目管

  务对象,将物联网、大数据、云计算、GIS地理信息等新一代信息技术与消防安

  挥调度“智能化”、安保防控“精细化”、隐患监测“动态化”、战力管理“科学化”,

  城市消防物联网远程监控系统、数字化装备管理等平台与系统,并负责系统集成、

  研报告说明,本项目建成并达产后,正常年营业收入32,000.00万元,年利润总

  额4,544.18万元,年税后利润3,862.55万元,投资税后财务内部收益率18.75%。

  提升系统级开发和提供整体解决方案能力,形成“智慧消防”、“综合安防”、“智

  能指挥调度”、“智能接处警”等一系列行业应用解决方案,在智慧化物联网应用

  为13,612.79万元。本次募集资金到位后,公司将按照项目的实际资金需求将募

  段不满足资本化条件的费用计入损益类科目“研发费用”。公司建立了研发项目管

  满足下列条件的,予以资本化: (1) 开发项目已经技术团队进行充分论证;

  (2) 管理层已批准开发项目的预算; (3) 已有前期市场调研的研究分析说明

  开发项目所生产的产品具有市场推广能力; (4) 有足够的技术和资金支持,

  本次向特定对象发行股票募集资金总额预计不超过49,589.37万元(含本数),

  14,754.35万元,占本次拟募集资金总额的比例为29.75%,未超过募集资金总额

  的30%,符合《发行监管问答——关于引导规范上市公司融资行为的监管要求》

  侵报警系统业务近三年合计的销售增长率为6.06%,本募投项目运营期内销售增

  毛利率33.24%~41.46%,因此本募投项目毛利率水平预测较为合理且谨慎。

  道海底隧道、十巫高速公路等光栅阵列产品在手订单,订单金额达6,080.86万元。

  前,我国多数省级及90%左右地级以上城市均提出了智慧消防建设计划,数百个

  巨大。根据招标网数据显示,2020年全国智慧消防项目综合市场规模在30-50

  亿元左右,预测在未来5年,中国智慧消防市场增速有望保持在15%-20%左右,

  2018年和2019年公司智慧消防主要业务以工业园区等应用场景为主,2020

  年公司智慧消防业务主要以城市级、政府级大型项目为主。2018年和2019年,

  公司智慧消防业务毛利率分别为60.96%和80.80%,毛利率较高,主要系2018

  年和2019年公司为工业园区等客户提供的智慧消防产品和服务以平台软件应用

  为主,投入的硬件产品占比较少,因此毛利率较高。2020年,公司智慧消防业

  务毛利率仅为13.11%,主要系公司承接了武汉市公安消防局-智慧消防城市火灾

  入金额较大,占公司2020年智慧消防业务收入比例高达90.50%,从而导致2020

  较小。此外,在前期软硬件平台搭建的基础上,公司后续能为客户提供硬件维护、

  额为4,826.81万元,项目发展前景良好。上述在手订单在公司现有智慧消防软件

  青鸟消防是国内公共安全与应急领域的领先企业及国际化公共安全产品与服务供应商, 主

  要从事公共安全软件、公共安全装备的研发、设计、制造、销售及相关服务。青鸟消防聚焦

  于消防安全与物联网领域,产品涵盖:(1)火灾自动报警及联动控制系统;(2)监测因用电

  问题引起火灾的电气火灾监控系统;(3)探测可燃气体的可燃气体报警系统;(4)阻拦火势

  和有害烟气蔓延的防火门监控系统;(5)帮助人员疏散逃离的智能疏散指示系统和余压监控

  系统;(6)利用各种阻燃原理灭火的灭火系统;(7)监控所有消防设备电源可正常供电使用

  的消防设备电源监控系统;(8)工业领域使用的工业用气体检测监控系统、火焰探测器、感

  温电缆等;(9)适用家庭环境的家用消防产品;(10)消防物联网平台——“青鸟智慧消防平

  辰安科技已形成了四个主要的业务板块,即公共安全与应急平台、城市安全、海外公共安全、

  消防安全,分别为相关市场提供公共安全应急平台软件与服务、城市安全运行监测服务、海

  外国家公共安全与社会防治服务以及全方位的消防安全服务;同时大力发展工业安全、环境

  安全、安全文教等业务,形成了“4+3”的业务格局。辰安科技产品和服务包括综合应急指挥

  中心(对应公共安全与应急平台业务)、城市安全运行监测中心(对应城市安全业务)、消防

  安全云(对应消防安全业务)、工业安全云(对应工业安全业务)、安全教育基地(对应安全

  汉威科技主要以传感器为核心,将传感技术、智能终端、通讯技术、云计算和地理信息等物

  联网技术紧密结合,形成了“传感器+监测终端+数据采集+空间信息技术+云应用”的系统解决

  方案,业务应用覆盖传感器、物联网综合解决方案及居家智能与健康等行业领域,其中物联

  网综合解决方案包括智慧安全系统解决方案、智慧环保系统解决方案、智慧城市系统解决方

  由上表可见,青鸟消防、辰安科技、汉威科技近三年的销售增长率为19.64%,

  设期,预计在运营期内的销售复合增长率为20.67%,高于本募投项目的运营期

  40.00%左右,辰安科技“智慧消防一体化云服务平台项目”运营期的毛利率水平保

  持在39.22%以上。本募投项目达产后预计毛利率28.02%-36.00%,因此本募投项

  15.00%以上。本募投项目达产后预计最高净利率12.07%,因此本募投项目净利

  3,679.74万元,占2020年公司营业收入的比例为8.64%,占募投项目实施后年均

  新增营业收入的比例为4.79%,占比较低。本次募投项目新增年平均折旧、摊销

  费占2020年公司净利润的比例为205.45%,占比较高,主要系公司目前利润规

  经2016年10月14日中国证券监督管理委员会证监许可字[2016]2361号文

  核准,发行人于2016年10月27日向社会公众公开发行人民币普通股1,400万

  股,每股面值为人民币1元,发行价格为人民币13.91元,募集资金总额为人民

  币19,474万元,扣除券商承销佣金、发行手续费、律师费等发行费用(含增值

  税)共计人民币2,731.08万元,实际募集资金净额为人民币16,742.92元。

  发行人2016年首发上市募集前承诺补充流动资金5,000万元,但是由于未

  实际支出小于计划支出,因此产生1,269.60万元募集资金节余。2021年4月23

  《关于使用节余募集资金永久补充流动资金的议案》。鉴于2020 年12月31日

  公司首次公开发行募投项目已达预定可使用状态,公司将 “光纤传感智能监测系

  1,269.60万元用于永久补充流动资金。除此之外,公司不存在其他使用募集资金

  综上,前次募集资金实际补充流动资金金额为1,269.60万元,占前次募集资

  超过募集资金总额的30%,符合《发行监管问答——关于引导规范上市公司融资

  4、发行人前次募集资金实际补充流动资金金额为1,269.60万元,占前次募

  有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函相关问题的回复》之签字盖章页)